Diplomado en Actualización Tributaria.
JUSTIFICACIÓN:
La Corporación Universitaria de Asturias, en cumplimiento de su misión educativa, presenta a las empresas y profesionales de las áreas contables, económicas, financieras y jurídicas su programa de diplomado en Actualización Tributaria, dirigido a formar profesionales idóneos, capaces de aplicar conceptos fiscales dentro de la normatividad actualizada, exigida, respondiendo así a la acción fiscalizadora en Colombia, ofreciendo una visión general de los principales impuestos del sistema tributario nacional y municipal que inciden de manera importante en el entorno empresarial, con el fin de que el participante adquiera conocimientos y destrezas que le permitan un adecuado conocimiento y desempeño en relación con el contenido y alcance de estas obligaciones legales, proporcionando a los participantes fundamentos que les sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributos de acuerdo al marco de la política fiscal vigente.
Los continuos cambios de la legislación en materia fiscal, los tratados internacionales y los estándares internacionales de contabilidad, afectan significativamente el entorno de los negocios y hacen necesario profundizar el conocimiento de los profesionales encargados del cumplimiento de las obligaciones impositivas de las organizaciones, a fin de perfeccionar las competencias en el área. En este entorno, el diplomado se proyecta como la mejor alternativa de formación profesional en el área de tributos en las organizaciones. El programa ofrece una formación sólida y actualizada en el campo tributario y desarrolla en sus participantes la capacidad de análisis y la vocación de optimizar la estrategia tributaria.
El Diplomado ofrece una visión general de los principales impuestos del sistema tributario nacional y municipal que inciden de manera importante en el entorno empresarial.
OBJETIVO GENERAL:
Dotar a los participantes de las herramientas jurídicas tributarias que les permitan comprender los principales conceptos que involucran los impuestos nacionales y distritales, bajo una oportuna planeación y toma de decisiones, según las disposiciones aplicables para el periodo gravable respectivo, los plazos previstos legalmente para el efecto y, en general toda la información relevante y necesaria para cumplir con dicho deber legal.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Proporcionar a los participantes fundamentos que les sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributación en Colombia de acuerdo al marco de la política fiscal vigente.
Interpretar la Ley tributaria para darle aplicación en cada una de las obligaciones fiscales nacionales y municipales.
Aplicar las normas tributarias en las declaraciones fiscales del impuesto de Renta, Impuestos al Valor agregado IVA, Retención en la Fuente, Impuesto de Industria y Comercio, en la Contabilidad Tributaria y en el proceso de revisión, discusión y determinación del impuesto.
Responder requerimientos, emplazamientos y presentar recursos en vía gubernativa y demandas ante los tribunales administrativos con base en las normas tributarias.
DIRIGIDO A:
El diplomado está dirigido a Gerentes, Administradores y Directores de Impuestos, Jefes de las áreas de contabilidad y de impuestos, Revisores Fiscales y Auditores, Consultores y Asesores Tributarios y profesionales de las diferentes disciplinas, que participen en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones; Empresarios y profesionales de las áreas económicas, administrativas, contables y jurídicas interesados en el aprendizaje, perfeccionamiento, actualización y profundización de los temas tributarios que se desempeñen en el nivel empresarial o como consultores y asesores en los sectores privados o público.
CONTENIDO:
- MÓDULO 1. FUNDAMENTOS DEL SISTEMA TRIBUTARIO Y PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
Hermenéutica Jurídica
El Derecho Tributario y la constitución política
La relación Jurídica tributaria
La relación Jurídica tributaria
Recursos en vía gubernativa
Sanciones y procedimiento tributario.
Derogatorias.
Comentarios de la Reforma Tributaria
- MÓDULO 2. BENEFICIO TRIBUTARIO EN LOS SECTORES HOTELEROS Y TURÍSTICOS - Ley 1607 de 2012
Marco Institucional.
Disposiciones y Principios.
La planeación del sector.
La promoción turística
Prestadores de servicios turísticos
Registro Nacional de Turismo
De las infracciones
Régimen sancionatorio
Incentivos fiscales
Otros incentivos
- MÓDULO 3. IMPUESTO B{ASICO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS - Ley 1607 de 2012
Concepto de Renta gravada
Contribuyentes y no contribuyentes
Concepto de deducciones
Rentas liquidas especiales
Rentas exentas
Descuentos Tributarios
Obligaciones a declarar renta 2012
Impuesto de Renta de personas jurídicas y naturales.
Impuesto Mínimo Alternativo Nacional - IMAN.
Impuesto Mínimo Alternativo Simple - IMAS.
Impuesto sobre la Renta para la Equidad - CREE.
Reorganizaciones empresariales: Aportes a sociedades,
Fusiones y escisiones.
Ganancias ocasionales.
Normas anti evasión.
Paraísos fiscales.
Diligenciamiento Formato 1732 y sus anexos
Rut
- MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS - IVA - Ley 1607 de 2012
Materia imponible y hecho generador del impuesto.
Responsables del IVA.
Impuesto Nacional del consumo.
Exclusiones y exenciones del gravamen.
Base gravable.
Tarifas.
Contabilidad y deberes formales del impuesto.
Derecho a la devolución.
Nuevos períodos de declaración.
- MÓDULO 5. RETENCIÓN EN LA FUENTE APLICADA A TODOS LOS CONCEPTOS - Ley 1607 De 2012
Aspectos Básicos de las retenciones.
Casos en los que no se practican.
Régimen de Responsabilidad.
Conceptos sometidos a retención de renta.
Conceptos en otros impuestos.
Procedimientos y sanciones especiales.
Declaraciones de retención en la fuente que se dan por no presentadas.
Ingresos laborales.
Trabajadores independientes.
Dividendos.
Retención en la fuente IVA de acuerdo a la Reforma Tributaria.
- MÓDULO 6. CONCILIACIONES DE LA RENTA FISCAL
Conciliación de la utilidad comercial y la renta fiscal.
Impuesto diferido.
Conciliación del patrimonio contable y el patrimonio fiscal.
Renta presuntiva y comparación patrimonial.
Impuesto diferido.
- MÓDULO 7. PRECIOS DE TRANSFERENCIA - Ley 1607 de 2012
Concepto
Vinculados económicos y partes relacionadas
Métodos
Pruebas
Interpretación
Estructura general
- MÓDULO 8. IMPUESTOS MUNICIPALES
Impuesto de industria, comercio y avisos.
Sujetos pasivos.
Régimen común, simplificado, profesionales independientes.
Actividades gravadas.
Territorialidad y doble tributación.
Exclusiones y exenciones.
Tarifas.
RIT.
- MÓDULO 9. CAMBIOS INTERNACIONALES
Proporcionar a los estudiantes conocimientos básicos en materia de cambios internacionales al igual que las herramientas necesarias para resolver problemas cambiarios. Marco legal, inversión extranjera, Endeudamiento – avales y garantías, Importaciones, Exportaciones, Cuentas de compensación, régimen sancionatorio. Taller.
- MÓDULO 10. PLANEACIÓN TRIBUTARIA
Contribuyentes personas naturales.
Contribuyentes personas jurídicas.
Dar razonable cumplimiento a las normas legales que rigen los impuestos, con el fin de reducir hasta el mínimo posible, los riesgos de sanciones por falta de cumplimiento de dichas normas.
Reducir hasta el mínimo posible, la suma por pagar de impuestos.
Postergar lo más que sea posible, el pago de los impuestos.
- MÓDULO 11. INFORMACIÓN EXÓGENA EN MEDIOS ELECTRÓNICOS PARA REPORTAR LA DIAN Y A LA SHD
Aplicación de las resoluciones 11423 a 11431 del 31 de octubre de 2011.
La DIAN expidió las resoluciones 000111 a 000119 del 31 de Octubre de 2012; mediante las cuales se reglamenta la normatividad y las especificaciones técnicas de la información exógena Tributaria en Medios Electrónicos, que los declarantes, No declarantes, Contribuyentes y no contribuyentes, deberán presentar en relación con las transacciones económicas y financieras hechas durante el años gravable 2012.
Con estas nuevas resoluciones se producen abundantes y sustanciales cambios y novedades tanto en la parte técnica como en la relativa a la información a presentar. Ahora al ordenar esta nueva reglamentación el nuevo tope para quedar obligado a informar de los 500 millones de ingresos brutos anuales que indicaba la reglamentación anterior, ahora baja 100 millones para personas jurídicas y (500 millones para personas naturales).
MANEJO DE LA INFORMACIÓN POR PARTE DE LA DIAN.
Que es información exógena.
Para que la quiere la DIAN.
Que hace con ella.
OBLIGADOS A PRESENTAR MEDIO MAGNÉTICOS AÑO GRAVABLE 2012
Personas jurídicas.
Grandes contribuyentes.
Agentes retenedores.
Personas naturales.
Entidades públicas.
OTROS: Entidades financieras, Notarios, Tipógrafos, Comisionistas de Bolsa, Grupos Económicos, Cámaras de comercio, Bolsas de Valores.
TEMA: RESOLUCIONES 000111 A 000119 DEL AÑO 2012
Anexos a las resoluciones.
Formatos.
TRANSACCIONES A REPORTAR.
Conceptos.
Valores mínimos.
Retención en la fuente.
IVA descontable.
IVA retenido.
Quien me reporta – porque me reportan.
Cruces contables.
Manejo del revalidador.
Errores técnicos.
Especificaciones de los medios magnéticos (archivos xml).
Validación y recepción por parte de la DIAN.
Análisis de las sanciones por reportar en forma indebida.
Ejercicio práctico con:
Preparación de información.
Depuración de la información.
Revisión preliminar.
Diligenciamiento de formatos en Excel.
Preparación de archivos en XML o Validador.
Validación.
Simulación de errores y soluciones.
Simulación de envió de información.
Nota: En cada paso del ejercicio se estarán solucionando “en caliente” los posibles problemas que puedan presentarse.
INFORMACIÓN GENERAL
Duración: 120 Horas Académicas
Modalidad: e-learning (virtual)
Título: Programa Internacional - Diplomado en Actualización Tributaria
Titulación Conjunta Expedida por:
Corporación Universitaria de Asturias - IEP Instituto Europeo de Posgrado
“ La Corporación Universitaria de Asturias se reserva el derecho de apertura o aplazamiento de los cursos, seminarios y diplomados en caso de no contar con el número mínimo de inscritos. El grupo docente estará sujeto a cambios según disponibilidad de sus agendas”
